ブックメーカーの賭け方は分かったけど、ブックメーカーの税金支払い義務についてまだまだ謎に包まれていますよね。この記事では、ギャンブラー達の素朴な疑問、ブックメーカーの違法性に関する心配事や、ブックメーカーで賞金を獲得したはいいけど税金はどうなるの？といった、ちょっと聞きづらい質問に直球でお答えします！
ブックメーカーの合法性
そもそもブックメーカーとは、オンラインカジノ同様、インターネットですべてを完結できる実際のスポーツ試合やスポーツゲームベットに特化したベッティングサイトのことを指します。プレイヤーは、リアルマネーでスポーツゲームにベットすることができ、勝利することで配当金をもらうことができます。
ブックメーカーを日本でベットすることの違法性について、現状日本にはインターネットを介してブックメーカーでプレイをする行為を違法とする法律は存在していません。そのため、新しく今後新たにスポーツブックを規制する法律が制定されるまでは違法とも合法ともどちらとも言い切れない状態であると言えます。
ブックメーカーそのものは、運営元が海外であり、ライセンスを保持している場合は、海外では合法的に運営されている安全なサイトと言えます。
日本のブックメーカーと税金に関する基礎知識
では、ブックメーカーで得た利益は税金対象になるのでしょうか？結論として、ブックメーカーで得た利益は一定額を超えた場合、税金を支払う義務が生じます。一定額とはどういうことでしょうか？以下で詳しく説明していきます。
ブックメーカーの収益と日本の税率
ブックメーカーで得た利益は一定額を超えた場合、税金を支払う義務が生じるということですが、具体的には以下のケースの場合、税金を納める必要があります。
★賞金が年間50万円を超えた場合
スポーツブックの賞金は、「一時所得」とみなされます。その一時所得には、年間50万円まで「特別控除」という制度があるため、50万円以下の賞金の場合はゼロと扱われ、税金はかかりません。そして、年間50万円を超えた金額から一時所得として扱われます。
★会社員などの給与所得者の場合
会社員の給与所得がある場合、スポーツブックの利益が年間90万円を超えた時点で税金が発生します。しかし、給与所得以外の収入が、合計20万円以下であれば確定申告は不要となり税金も発生しません。
ブックメーカーの税金はいつどのように適用されるか
上述したとおり、ブックメーカー・オンラインカジノの税金を支払う義務が発生するタイミングは、雇用形態によっても異なることを理解しておきましょう。
これらの勝利金は、以下の2つの状況下にて課税対象となります。
- スポーツベットやオンラインカジノで収入が生まれた時
- 賞金を日本の銀行口座に出金した時
まず、スポーツベットやオンラインカジノで利益が確定した時点で税金が発生します。注意点としては、獲得した金額から賭け金額を差し引いた額が、一時所得としてカウントされます。負けた分は支出にカウントされまないことも覚えておきましょう。また、負けた場合の損失は経費にできず、税金の計算対象となるのは純粋な賞金のみです。
次に、スポーツベットやオンラインカジノで得た勝利金は、銀行口座に換金された時点で税金の対象とカウントされます。これは、勝利金が日本の銀行口座に振り込まれた時点で税金対象の所得が発生するということを意味します。税金発生タイミングを理解し、税金の計算に漏れが無いように気を付けましょう。
ブックメーカーにかかる税と個人所得税の主な違い
基本的に、オンラインカジノやスポーツベットの勝利金は一定基準を超えない限りは、プレイヤーが税金を納める義務はありません。上記の雇用形態別に設定された、「50万円」と「90万円」の壁を越えなければ、確定申告をする必要性もありません。これが通常の所得との大きな相違点です。
日本におけるブックメーカーの税務執行と罰則
一定額を超えたブックメーカーの賞金は課税対象であり、確定申告を行う必要があります。スポーツベットの勝利金は最終的に日本の銀行へ振り込まれる場合が多いため収入があったことは隠しづらく、無申告が発覚すると脱税として罪に問われるかもしれません。そのため、 納税が必要になった場合は必ず確定申告をしましょう。本来納めるべきだった税を申告しなかったことが税務署に知られた場合、本来納めるべき税金に加え、以下の罰金を納付するリスクがあります。
- 無申告加算税…確定申告を行わなかったことによる罰則
- 延滞税…税金を期限内に納付しなかった罰則
故意に税金を納めず、所得隠しが悪質と判断された場合は脱税とみなされ、刑事罰の対象となるのでくれぐれもクリーンな気持ちでスポーツベットを楽しむようにしましょう。
日本におけるスポーツベットの賞金について理解する
それでは税金を納めたくないが為に、せっかくの賞金のチャンスを諦めなければいけないのでしょうか？安心してください。以下では賞金額をキープしつつ、節税を行う方法をまとめています。
スポーツブックの小規模な賞金に対する非課税
今すぐ実践できる賞金を非課税にする方法は２つあります。
- 勝利金を年間50万円以下に抑える
スポーツブックの勝利金を年間50万円以下に抑えることができれば、一時所得の特別控除(年間最大50万円)の制度を利用できるため、スポーツブックで得た賞金は一時所得に該当するものの、税金支払いの義務は生じません。プレイ回数を調整するなどして、年間の勝利金が大きくなりすぎないよう工夫しましょう。 - キャッシュアウトを年間50万円以下にする
ブックメーカーのアカウントから日本の銀行口座へのキャッシュアウトを年間50万円以下に調整することも有効な手段です。勝利金をスポーツブックのアカウント内で保管している限りは、税金が課される対象はなりません。
スポーツブックの賞金の計算方法
スポーツブックで得た賞金から支払う税の計算方法を解説します。一時所得年間50万円の特別控除を差し引いた額に対して、一時所得の課税金額計算方法は、「一時所得÷2」となります。以下の計算式に基づいて算出します。この課税対象額が20万円以内に収まれば確定申告は不要です。
- オンラインカジノの年間勝利金合計額－50万円
- １で算出した額÷2
納税の必要があるか迷ったときに、この計算式を覚えておくと非常に便利です。
ブックメーカー税と日本におけるその他のギャンブル課税
ブックメーカーやオンラインカジノに限らず、パチンコや競輪、競馬などの日本特有のギャンブルで得た賞金も「一時所得」に含まれます。
しかし、実際に日本で行われているパチンコや競輪、競馬などのギャンブルで発生した収入に対して税金を払うという方はほとんど居ないのが実情と言えます。それは、競馬やパチンコの賞金は、現金で受け取るため、記録に残らないからです。税務署がこれらのお金の流れを掴めないという理由で、脱税として取り締まりを受けるようなケースがほとんどないのが実情です。
スポーツブックの確定申告までの流れ
ここからは、スポーツブックを始めてから確定申告を行うまでの手順を確認していきましょう。
賭けたいスポーツベットサイトを選ぶ
適切で安全性の高いスポーツブックを選択しましょう。Lilibet（リリベット）では、英国王室をコンセプトとしたロイヤル級のキャンペーンや、豊富なスポーツブック、カジノゲーム、ライブカジノを取り揃えています。安心の365日日本語対応のカスタマーサポートで、安全にベットを楽しめます。今なら新規登録者限定の、スポーツブック100％入金ボーナスも利用可能。ぜひ今すぐ登録して、スポーツベットを2倍の資金で楽しみましょう！
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アカウント登録
プレイしたいスポーツブックのサイトへ会員登録をしましょう。登録時に貰えるかもしれない特別なウェルカムオファーや無料ボーナスがないかしっかりチェックして活用しましょう！
入金する
自分の予算に合わせて入金を行います。勝った時の出金方法も想定した上で決済方法を選びます。
賭けをする
賭けをするベット対象を選んで実際にベットします。スポーツブックの場合このタイミングでオッズもしっかり確認！
成功したベットからの利益の決定
見事ベットが的中し、賞金を得ることができたら、希望の出金額を自分の日本口座に振り込むための手続きをしましょう。このタイミングで、節税のための年間の振込額を調整することができます。
いよいよ確定申告！
スポーツブックの収入を申告する場合、プレイヤー自身で確定申告をする必要があります。放置してしまうと最悪の場合「脱税」として処罰されてしまうリスクもあるため、必要に応じて必ず申告しましょう。
確定申告は、1月1日～12月31日の収入と支出を、原則その次の年の2月16日から3月15日の間で申告します。
確定申告の際に必要な書類は、以下の3つです。
- 源泉徴収票
- 支払調書
- スポーツブックのの領収書（オンラインカジノに領収書を発行してもらえるかをサポートに問い合わせましょう。）
実際の取引明細や控えのメールなども領収書として扱うことができます。
★確定申告をする際の流れ
- 確定申告の時期には税務署で特設窓口を開くので、確定申告に関する質問や相談ができるようになります。初めて確定申告を行うから心配、という人は積極的に利用してみましょう。確定申告の締め切り前は混み合うため、早めの手続きをおすすめします。
- 忙しく税務署の窓口に行く時間がない場合、税務署のホームページから書類を提出することもできます。画面の案内に従って金額等を入力することで申告書等を作成できます。
なお、作成した確定申告書等はe-Taxで送信するか、印刷して税務署へ直接郵送して提出する、または時間外収受箱に投函する方法が選べます。
この記事の内容を活かして、各自でしっかりと責任を持って正しく手続きしましょう！
よくある質問
- Qスポーツブックによって賞金に対して税金が課されることはありますか？
- A
ブックメーカーで得た利益は一定額を超えた場合、税金を支払う義務が生じます。
- 賞金が年間50万円を超えた場合
- 会社員で給与所得者の場合、年間90万円を超えた場合
- Q日本ではスポーツベットは違法とみなされますか？
- A
現状、日本にはブックメーカーでプレイをする行為を違法とする法律は存在していません。そのため、現在は違法とも合法ともどちらとも言い切れない状態であると言えます。
ブックメーカー自体は、運営元が海外であり、ライセンスを保持している場合は、海外で合法的に運営されている安全企業です。
- Q日本のスポーツベット(賭博)に関する規制は何ですか？
- A
胴元(運営者)が日本国内にいる場合、スポーツベットは賭博罪となります。そのため、ブックメーカーの運営元をチェックする必要があります。
- Qスポーツベットの賞金を確定申告する法的義務はありますか？
- A
スポーツベットで得た一時所得の課税対象額は、特別控除を引いた金額の50％（2分の1）です。そして、この課税対象額が20万円以内におさまれば確定申告は不要です。
- Q日本でスポーツベットに参加するにはどうすればよいですか？
- A
海外運営のライセンスを保持したブックメーカーを利用する方法があります。
- Qスポーツブックでベットする時に使える戦略はありますか？
- A
当サイトでは以下のような戦略を推奨します。
- 賢くボーナスオファーやフリーベットを活用する
- 関連する過去の試合結果を細かく分析する
- 明らかに戦力に差のある試合の有利な対象に賭けてコツコツ稼ぐ
- Qスポーツベッティングの初心者にとって重要な考慮事項は何ですか？
- A
- 各試合のオッズを理解する
- 沢山のベットオプションから適切な対象にベットする
- 過去のゲームや試合内容を分析してからベットに挑む
